Что грозит работнику за получение серой зарплаты?

Ответственность работника за «серую зарплату»

Под «серой» заработной платой понимают частичное официальное оформление всего, что заработано человеком. Часть заработка является полностью прозрачной, она фигурирует во всех бухгалтерских и налоговых документах предприятия, с неё осуществляется уплата налогов и других обязательных платежей. Существует и другая часть заработка, которая нигде не фигурирует и, естественно, с неё не осуществляются никакие обязательные платежи.

В некоторых случаях, неофициальная часть зарплаты даже больше официальной. С финансовой точки зрения «серые» схемы выплаты зарплаты выгодны, как работнику, так и работодателю. Работник получает на руки деньги и не платит с этих средств НДФЛ, работодатель также не платит с неофициальной части никаких отчислений в пенсионные и социальные фонды.

Но поскольку от таких действий в основном страдает государство, так как фактически происходит уклонение от уплаты налогов. Кроме этого, уменьшение суммы обязательных отчислений в пенсионный и страховые фонды только добавляет финансовую нагрузку на бюджет. Именно поэтому «серая» зарплата признаётся незаконной и преследуется действующим законодательством.

Ответственность наступает и для работодателя (что естественно и объяснимо, поскольку, основная часть обязательных платежей должна осуществляться именно им) и для работника (поскольку реально доход имел место, а НДФЛ не уплачен). Даже тот факт, что уплата подоходного налога на всех работающих является обязанностью работодателя не сможет оправдать работника.

Каким образом могут быть выявлены «серые» схемы выплаты зарплаты?

Выплата работодателем заработной платы работникам в виде официальной и неофициальной части достаточно трудно выявляема контролирующими органами. И, тем не менее, существуют ряд признаков, по которым это может быть осуществлено.

  1. Размер зарплаты на предприятии меньше среднего регионального уровня и, тем не менее, оно нормально функционирует и не наблюдается проблем с кадрами («текучка», неукомплектованность и так далее).
  2. Контролирующие органы имеют информацию о незаконных способах выплаты зарплаты. Источником информации могут быть, как отдельные граждане, так и целые коллективы. Информация может быть даже анонимной. Например, налоговая полиция принимает и неподписанные обращения граждан.
  3. Существует разница между официальной зарплатой и тем её размером, который указывается в объявлениях о вакансиях. Контролирующие органы всегда отслеживают такие объявления и анализируют полученные данные.
  4. Дорогостоящие приобретения человека, несоизмеримые с его официальным доходом.
  5. Человек перешёл без очевидных причин на менее оплачиваемую работу. Если для предприятия такой случай единичен, то вполне возможно, что это просто совпадение и у работника имелись собственные причины для подобного шага. Но если на предприятие приходят работать специалисты, имевшие на прежнем месте работы более выгодные финансовые условия, но предпочетшие перейти на меньшую зарплату, и таких специалистов много, то это, несомненно, заинтересует контролирующие органы.
  6. Разница в официальных доходах по месту работы и сведениях, предоставляемых, например, в кредитные учреждения для оформления займа.

Естественно, что ни одна из этих причин не может служить однозначным признанием нарушения налогового законодательства, но поводом для тщательной внеплановой проверки вполне может стать. И если в ходе таких проверок найдут своё подтверждение факты незаконного ухода от уплаты обязательных взносов и платежей, то работодатель в любом случае понесёт ответственность, вплоть до уголовной. Юридический портал bukva-zakona.com обращает ваше внимание на то, что и работник может быть привлечён к ответственности

Чем грозит работнику «серая» схема выплата заработной платы?

Неуплата подоходного налога является серьёзным правонарушением и работник обязан самостоятельно задекларировать неофициальную часть зарплаты до 30 апреля следующего года. Невыполнение этого требования будет расцениваться, как уклонение от уплаты налогов, что может грозить серьёзным наказанием:

  • денежным штрафом (до 300 тысяч рублей);
  • лишением свободы до года.

Статья 198 УК РФ за это же преступление, но совершённое в крупном размере, будет предусматривать санкции:

  • штраф до 500 тысяч рублей;
  • лишение свободы до 3 лет.

Если же наказания не последует, то в любом случае работник понесёт определённые потери. Во-первых, уменьшение отчислений в пенсионный фонд напрямую влияет на размер будущей социальной пенсии.

Во-вторых, существует такое понятие, как налогооблагаемая база, которое представляет собой официальный заработок человека и уменьшая эту базу следует быть готовым к тому, что все предусмотренные законом налоговые вычеты будут осуществляться не в полном объёме. В-третьих, если человек захочет взять кредит (потребительский, автокредит или ипотеку), то ему потребуется предоставить в банк справку о доходах. Естественно, что в такой справке работодатель укажет только официальную часть зарплаты. И уменьшение официального дохода однозначно отрицательно повлияет на решение кредитного учреждения о предоставлении займа, вплоть до отказа в его выдаче.

Работникам следует понимать, что выдача «серой» заработной платы – это нарушение их прав со стороны работодателя и, что сиюминутные выгоды потенциально могут привести к серьёзным потерям, в том числе финансовым.

Какова ответственность работодателя за выплату серой зарплаты

К сожалению, не секрет, что отечественные предприниматели стремятся держать значительную часть доходов «в тени». Чтобы сэкономить на фонде оплаты труда и налогах, многие работодатели «прячут» часть зарплаты своих наемных работников от официального оформления. Естественно, это незаконно, но современная тенденция к распространению этого явления требует его анализа.

Узнайте, почему некоторые работодатели предпочитают именно такую форму выплаты трудового вознаграждения и чем это может быть чревато. В чем преимущества чистой совести работодателя и белой зарплаты для сотрудника, читайте в этой статье.

От чего зависит «цвет» заработной платы

Словосочетания «белая», «черная» и «серая» зарплаты не являются официальными, это устоявшиеся обозначения для формы выплаты наемному персоналу заработанных им денежных средств.

  • Белая зарплата – соответствующая окладу или тарифной ставке сумма, выплачиваемая по официальной ведомости и полностью облагаемая налогом на доходы и отчислениями в социальные фонды.
  • Черная зарплата – деньги, выплачиваемые без заключенного трудового договора (синоним «сумма в конверте»).
  • Серая зарплата – вознаграждение, официально выплачиваемое трудоустроенному сотруднику в минимальном или сокращенном размере, а большая часть средств попадает на руки вне кассового учета.

Причины «изменения цвета» заработной платы

Логично, что работодатели решаются на выплату денег сотрудникам «помимо кассы» не от хорошей жизни. Причин, которые могут побудить их к выплатам серых зарплат, может быть много:

  • довольно большой процент для платежей в социальные фонды;
  • стагнация в современной отечественной экономике;
  • высокий уровень инфляции;
  • зависимость производства от растущих цен на сырье, материалы, услуги и пр.;
  • дополнительные государственные сборы с малого и среднего бизнеса.

Для работника поводом согласиться на серую зарплату может послужить возможность уплачивать 13% НДФЛ с меньшей суммы, получая на руки значительно больше, нежели при белых зарплатах.

СПРАВКА! На сегодняшний день в России серые зарплаты стали очень распространенным явлением и имеют тенденцию к возрастанию. По итогам исследований, часть белых заработков снизилась почти в полтора раза, тогда как около 30% работодателей используют различные вариации «серых» схем.

Когда заинтересуется налоговая

Государственные надзорные органы развернули широкую кампанию по борьбе с тенезацией заработной платы. Компания привлечет их интерес, если:

  • декларируемая зарплата сотрудников той или иной квалификации заявлена значительно ниже, чем средний уровень по данному региону или по аналогичной отрасли;
  • сотрудники на руководящих должностях по документам получают меньше денег, чем сотрудники рядового ранга;
  • по данным из справок по 2-НДФЛ, работник, сменивший место работы, стал получать зарплату ниже старой (логика подсказывает, что человек не будет менять место на менее выгодное);
  • работник организации в целях получения кредита в банковских документах указал не тот уровень зарплаты, что числится в налоговых отчетах по его организации;
  • поступил сигнал о выплате серой или черной зарплаты (жалоба работника, обращение или даже анонимный звонок или письмо).

Возможные последствия для персонала

Может показаться, что вина за серую зарплату лежит целиком на работодателе и ответственность перед законом несет только одна сторона. Однако это не так. Работник, получивший доход, с которого не уплачены положенные по закону налоги, должен задекларировать его самостоятельно и уплатить положенные суммы в бюджет. Срок для этого предоставляется до 30 апреля следующего года, а для уплаты – до 15 июля.

Если же человек этого не сделал, в чем оказался уличенным, ему предстоит ответственность по ст. 228 НК РФ, согласно которой за уплату НДФЛ отвечают сами физические лица, если обязанность налогового агента не была исполнена. Ему грозит штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый просроченный месяц (до 30% от полной суммы, не менее 1000 руб.). А если нарушение было повторным или особо крупным по размерам, ответственность может быть уголовной:

  • штраф от 100 до 500 тыс. руб.;
  • штраф в размере зарплаты или других доходов за период от 1 до 3 лет;
  • арест на 4-6 месяцев;
  • заключение до 3 лет.

Почему белая зарплата все же предпочтительнее

Для работодателей главным стимулом платить белую зарплату все же остается страх перед возможной ответственностью перед законом. Но если работники не будут соглашаться на эти схемы, работодателю придется выводить их заработки из тени. Какая же выгода в официальной белой зарплате для сотрудников?

  1. Мотивация. Работа, оплаченная «белым налом», будет более результативной, поскольку сотрудник будет ощущать заботу и официальную защищенность, чего не может обещать выплата «в конверте».
  2. Гарантии. Выплата заработной платы вовремя и в установленном размере – законодательная обязанность работодателя. За не вовремя полученный или неполный «конверт» работник не может потребовать у работодателя компенсации или законным образом на него повлиять для восстановления попранных прав.
  3. Социальная сфера. Многие выплаты социального характера, например, пособия по беременности и родам, по уходу за малышом, по нетрудоспособности, отпускные и др., рассчитываются исходя из официально указанной в документах суммы заработной платы.
  4. Кредитование. При получении кредита у получающего белую зарплату не возникнет проблем, ведь его доход фиксируется во всех фондах, а при серой зарплате возможны разночтения.
  5. Будущая пенсия. Этот аргумент во многих случаях является решающим. Размер будущей пенсии работающего гражданина напрямую зависит от отчислений в ПФР. Если они не производятся или отчисляются в уменьшенных размерах, то это неминуемо отразится на сумме будущего пенсионного обеспечения. Получающий серую зарплату делает выбор в пользу немедленного увеличения суммы, получаемой на руки, тем самым лишая себя значительной части будущих пенсионных накоплений.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если работодатель отказывается выплачивать зарплату или ее часть официально, несмотря на требование работника, сотрудник вправе обратиться в трудовую или налоговую инспекцию либо в прокуратуру.

Отечественные предприниматели и организации стремятся держать значительную часть доходов «в тени», посетовали налоговики.

Чтобы сэкономить на фонде оплаты труда и налогах, многие работодатели «прячут» часть зарплаты своих наемных работников от официального оформления. Естественно, это незаконно. Часть белых заработков снижается, потому что работодатели используют различные вариации «серых» схем.

Признаки «серости»

Как рассказали в УФНС по Костромской области, налоговые органы проводят кампанию по борьбе с тенезацией заработной платы, если: — зарплата сотрудников той или иной деятельности заявлена значительно ниже, чем средний уровень по региону или по аналогичной отрасли;

— сотрудники на руководящих должностях по документам получают меньше денег, чем сотрудники рядового ранга;

— работник организации в целях получения кредита в банковских документах указал не тот уровень зарплаты, что числится в налоговых отчетах по его организации;

— поступила жалоба работника, обращение, звонок или письмо о выплате серой или черной зарплаты.

Сотрудники тоже виноваты

Вина за серую зарплату лежит не только на работодателе и ответственность перед законом несет не только одна сторона. Работник, получивший доход, с которого не уплачены положенные по закону налоги, должен задекларировать его самостоятельно и уплатить положенные суммы в бюджет. Срок для этого предоставляется до 30 апреля следующего года, а для уплаты — до 15 июля.

Если физическим лицом это не было сделано, то ответственность по ст. 228 НК предполагает штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый просроченный месяц (до 30% от полной суммы, не менее 1000 руб.). А если нарушение было повторным или особо крупным по размерам, ответственность может быть уголовной.

Почему «серая зарплата» — это плохо

Выплата заработной платы вовремя и в установленном размере — законодательная обязанность работодателя. За не вовремя полученный или неполный «конверт» работник не может потребовать у работодателя компенсации или законным образом на него повлиять для восстановления попранных прав. 📌 Реклама Отключить

Многие выплаты социального характера, например, пособия по беременности и родам, по уходу за малышом, по нетрудоспособности, отпускные и др., рассчитываются исходя из официально указанной в документах суммы зарплаты.

При получении кредита у получающего белую зарплату не возникнет проблем, ведь его доход фиксируется во всех фондах, а при серой зарплате возможны разночтения.

Размер будущей пенсии работающего гражданина напрямую зависит от отчислений в ПФР. Если они не производятся или отчисляются в уменьшенных размерах, то это неминуемо отразится на сумме будущего пенсионного обеспечения. Получающий серую зарплату делает выбор в пользу немедленного увеличения суммы, получаемой на руки, тем самым лишая себя значительной части будущих пенсионных накоплений.

📌 Реклама Отключить

Жалобы

Если работодатель отказывается выплачивать зарплату или ее часть официально, несмотря на требование работника, сотрудник вправе обратиться в трудовую или налоговую инспекцию, либо в прокуратуру.

Налоговики регулярно вызывают на зарплатные комиссии работодателей, которых подозревают в выплате «серых» зарплат. Сигналы о фактах выплаты зарплаты «в конвертах» поступают в налоговые органы, в том числе, из Прокуратуры, Госинспекции по труду и от физических лиц.

В отношении налогоплательщиков, которые игнорируют приглашения на заседания комиссии в налоговых органах, без объяснения причин, материалы направляются мировым судьям, поскольку неповиновение законному распоряжению или требованию должностного лица органа, осуществляющего государственный надзор (контроль), является административным правонарушением, ответственность за которое установлена частью 1 статьи 19.4 КоАП, и влечет наложение штрафа на должностных лиц от 2 до 4 тысяч рублей.

Деление заработной платы еще принято называть «цветовым». В нашу жизнь это уже довольно прочно вошло. Но в большинстве случаев люди не знают об обратной стороне таких выплат, и почему многие работодатели выбирают именно вариант с конвертами.

Для начала стоит понять, что неофициальная зарплата – это незаконно. Работодателю грозит ответственность в виде штрафа.

В некоторых случаях может быть применено уголовное наказание. Причем такое наказание применяется довольно редко. Сотрудник теряет пенсионные и иные виды начисления.

Общие сведения

О существовании черной, серой и белой зарплатах знают все. Цвета означают степень нелегальности выплат.

В соответствии с законодательством существует только 1 вид зп – это белая. Она же и официальная. Сумма вознаграждения определяется работодателем и фиксируется в документах.

Но существует 2 обязательных условия:

  • должна соответствовать установленному уровню;
  • выплата должна начисляться не менее 2 раз в месяц.

Официальная заработная плата обязательно отображается в следующих документах:

  • приказ;
  • трудовое соглашение;
  • бухгалтерская документация.

Таким образом, можно легко отследить всю процедуру начисления зп, в том числе премии, районного коэффициента, различных надбавок, больничных, отпускных и пр.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, зарплата облагается НДФЛ – 13%. На руки работник получает сумму с учетом вычета.

Также обязательно обложение в размере 26% — ЕСН. Эту сумму выплачивает сама организация. То есть, если официальная зп 50 000, сотрудник получит 43 500. Но при этом с работодателя вычитывается ЕСН и в полном объеме специалист обойдется нанимателю в 63 000. Это одна из основных причин, почему так часто используется неофициальная заработная плата.

Белая зп служит гарантом для сотрудника:

  • продолжительности отпуска;
  • что оплата больничного листа будет проведена в соответствии с зп;
  • правильный расчет различных выплат.

Закон

Примечательно, что по закону нет разделений на черную, серую и белую зп. Нанимателем устанавливается официально определенный размер выплат, который должен прописываться в документах.

Порядок, сроки и размер начислений определяются работодателем. Данное правило закреплено в ТК РФ.

Неофициальная зарплата

Неофициальной зарплатой принято называть серую и черную. Таковыми считаются оплаты, которые не проходят по документам частично или целиком.

Нередко сотрудникам выдается зп в конвертах. Если данный факт станет известен налоговой, то работодатель понесет ответственность.

Серая

Часто официально освещается лишь часть зарплаты, а оставшаяся сумма выдается на руки отдельно. То есть, зп состоит из белой и черной.

Больничные, отпускные и прочие выплаты зависят от размера зп. В некоторых случаях работодатель начисляет все от реального вознаграждения. Обычно белая часть – это размер МРОТ.

Еще один минус – это оплата больничных. ФСС возмещает официальную сумму. То есть, все рассчитывается исходя из взносов. Поэтому больничные возмещаются на основе реального дохода.

Также возникают сложности с кредитами – банк может счесть белый доход низким и отказать.

Но основной недостаток в том, что от суммы официального дохода определяется страховой стаж и размер пенсии. Она формируется согласно отчислениям в ПФ.

Узнайте, может ли зарплата быть меньше МРОТ.

Нужен образец ведомости выдачи зарплаты? Смотрите .

Черная

Черная зп начисляется в случае, когда сотрудник не оформляется официально в компанию. Трудовое соглашение не заключается, а запись в трудовой книжке отсутствует.

Расчет осуществляется полностью через конверт. На предприятии всегда в таких ситуациях ведется двойная бухгалтерия.

Обычно сотрудники получают % от сделок, продаж. Следует учитывать, что при таком виде начислений полностью отсутствуют социальные гарантии.

Плюсы и минусы

Перечислим основные преимущества:

  • НДФЛ меньше – вычет только с белой зп;
  • суммы иных удержаний тоже меньше – к примеру, алименты.

Всего 2 плюса против целого списка недостатков:

  • маленький размер пенсии в будущем;
  • если человек будет уволен, то есть риск остаться без нормальной зп;
  • нанимателю вовсе грозит уголовное преследование;
  • проблемы с социальными выплатами.

Куда обращаться, если не выплатили?

На практике редко кто решается обратиться с жалобой. Если не выплатил работодатель сумму черной зп и она нигде в документах не отображена и свидетелей нет, то добиться выплат будет очень трудно.

Но можно поспособствовать привлечению нанимателя к ответственности за то, что вообще есть факт сокрытия вознаграждений сотрудникам.

Обратиться можно:

  • в трудовую инспекцию;
  • в налоговую;
  • в прокуратуру.

Образец заявления в Трудовую инспекцию о невыплате зарплаты здесь,

образец заявления в прокуратуру о невыплате зарплаты здесь.

Как доказать?

Доказать выплату зп в конверте вполне возможно. Но потребуется приложить довольно много усилий.

Требуются доказательства, подтверждающие размер зп. К таковым относятся:

  • Объявления о найме – обычно отображается полная сумма вознаграждения.
  • Информация с Госкомстата о среднем уровне в регионе.
  • С документов нанимателя – расчётные листы, платежки. Если ранее уже была выплачена зп, то сотрудник наверняка расписывался сразу в 2-х платежках – по белому и черному доходу.
  • Конверты с фамилиями сотрудников.
  • Если ранее выдавались справки о зп – то их можно тоже приложить в качестве доказательства.
  • Если имеется возможность – привлечь свидетелей.

Исковое заявление

Обязательно требуется составить исковое заявление в суд. Документ должен включать в себя следующие данные:

  • Если требуется взыскать сумму невыплаченной зп, то нужно отобразить данный факт в заявлении.
  • Если имела место задержка, то можно потребовать начисление % за просрочку.
  • Можно потребовать официального трудоустройства с указанием реальной зп.
  • Заявить о компенсации морального вреда.

Образец искового заявления в суд о невыплате заработной платы здесь.

После увольнения

Если сотрудник расстается с местом работы и остаются хорошие взаимоотношения с работодателем, то выплаты обычно начисляются с реального заработка.

Ответственность

За сокрытие сумм заработков сотрудников работодатель может быть привлечен к ответственности.

Дело в том, что раз наниматель скрывает зп, то он предоставляет неверные данные о доходе организации, а значит скрывается от реальной уплаты налогов и сборов.

Для работодателя

Согласно ФЗ-212, наниматель может понести наказание в виде штрафов.

Кто нарушил ТК РФ Штраф/размер
Должностное лицо 1000-5000
Предприниматель 1000-5000
Юрлицо 30000-50000

Если сумма невыплаченных налогов составляет от 300 000 рублей на 1 сотрудника, то наниматель привлекается к уголовной ответственности.

Для работника

Для работника ситуация осложняется тем, что суммы перечислений в фонды будут крайне низкими, либо полностью отсутствовать.

Проблема возникнет и с учетом стажа, и с выплатами различных пособий.

Читайте, что такое надбавка к зарплате.

Возможен ли возврат долгов по зарплате? Информация .

Какой процент аванс составляет от зарплаты? Подробности в этой статье.

Судебная практика

В 2020 году имеется довольно обширная судебная практика по подобным вопросам. Сотрудники начинают жаловаться тогда, когда работодатель не выплачивает всю обещанную сумму.

В соответствии со всеми правилами дела рассматриваются около 2-х месяцев. На практике трудовые споры разрешаются быстрей.

Здесь представлена судебная практика о взыскании заработной платы.

About the author

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *