Долговая нагрузка

Содержание

Расчет коэффициента задолженности — формула по балансу

Коэффициент задолженности — формула по балансу этого аналитического показателя содержит особый набор компонентов. О разновидностях данного коэффициента и структуре используемых при их расчете балансовых показателей пойдет речь в нашем материале.

Формула для расчета коэффициента задолженности

Разновидности коэффициентов задолженности (текущей, краткосрочной и др.)

Итоги

Формула для расчета коэффициента задолженности

Коэффициент задолженности (КЗ) — один из расчетных показателей, используемых при анализе финансового состояния компании. Он отражает долю активов, сформированных в результате привлечения долгового финансирования, и рассчитывается по формуле:

КЗ = (КЗ + ДЗ) / А,

где:

(КЗ + ДЗ) — общая сумма задолженности фирмы;

А — суммарные активы.

Формула расчета КЗ, представленная через строки баланса, имеет следующий вид:

КЗ = (стр. 1400 + стр. 1500) / стр. 1600.

С детализацией балансовых строк знакомьтесь с помощью статьи «Расшифровка строк бухгалтерского баланса (1230 и др.)».

Нормальным считается следующий диапазон значений КЗ:

0 ≤ КЗ ≤ 0,5.

Если КЗ близок к нулю, это свидетельствует о наличии у компании крайне незначительных долговых обязательств в сравнении с ее собственным капиталом. Это один из показателей финансовой устойчивости.

Приближение коэффициента к 1 указывает на то, что практически весь собственный капитал сформирован за счет заемных средств. В большинстве случае такое значение КЗ показывает высокую степень зависимости от контрагентов и кредиторов, что может негативно повлиять на финансовую устойчивость компании при неблагоприятном развитии событий.

Регулярный расчет КЗ позволяет своевременно отследить негативные тенденции в финансовой ситуации предприятия и принять меры по их устранению.

Как анализируется финансовая устойчивость компании? узнайте из материала «Проведение анализа коэффициентов финансовой устойчивости».

Разновидности коэффициентов задолженности (текущей, краткосрочной и др.)

Коэффициент задолженности, рассмотренный в предыдущем разделе, имеет значение при оценке общего финансового состояния компании, поскольку при его расчете используется общий (суммарный) показатель долгов. Для более детализированного анализа требуется расчет дополнительных коэффициентов задолженности, например:

  • Коэффициент текущей задолженности (КТЗ)

КТЗ показывает долю краткосрочной задолженности в общей сумме капитала и рассчитывается по формуле:

КТЗ = ТЗ / ВБ,

где:

ТЗ — суммарная величина текущей задолженности;

ВБ — валюта баланса.

  • Коэффициент краткосрочной задолженности (ККЗ)

ККЗ отражает долю долгов компании со сроком погашения менее 12 месяцев в общей структуре задолженности:

ККЗ = КЗ / (КЗ + ДЗ),

где:

КЗ — объем краткосрочной задолженности;

(КЗ + ДЗ) — сумма краткосрочных и долгосрочных долгов компании.

  • Коэффициент финансового левериджа (КФЛ)

КФЛ демонстрирует степень зависимости компании от внешних источников заимствования и рассчитывается (как и вышеуказанные коэффициенты) по показателям, отражаемым в балансе:

КФЛ = ЗК / СК,

где:

ЗК — заемный капитал;

СК — собственный капитал.

Методику расчета показателя СК см. в материале «Собственный капитал в балансе — это…»

При проведении финансового анализа коэффициенты финансовой задолженности применяются вместе с другими коэффициентами, что значительно расширяет возможности анализа и позволяет оценивать финансовое состояние компании с различных позиций.

Знакомьтесь с алгоритмами расчета разнообразных коэффициентов с помощью размещенных на нашем сайте материалов:

  • «Основные финансовые коэффициенты и формулы их расчета»;
  • «Нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений».

Итоги

Коэффициент задолженности показывает долю активов, сформированных в результате привлечения долгового финансирования. Данный коэффициент отражает степень финансовой устойчивости компании, а нормативное его значение находится в диапазоне от 0 до 0,5.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Калькулятор показателя долговой нагрузки (ПДН)

Для получения решения дадут ли вам кредит, нужно понять, сколько составляет ваш показатель долговой нагрузки. Если он меньше 50%, шансы на одобрение по кредиту велики.

Формула для его расчета простая

ПДН = Ваши ежемесячные платежи по кредитам и займам/Ваши чистый среднемесячный доход

Однако каждый из показателей формулы имеет свои правила расчета. Рассчитать самому не получится точно. Иногда в формулах присутствует показатель эффективной процентной ставки, которую можно получить только при отчете из кредитной истории.

Loading …
Центральный Банк России выпустил методику расчета ежемесячного дохода каждого заемщика. Она достаточно трудна и предназначена для банков. Мы более понятно расскажем, как рассчитать ваш средний ежемесячный доход. Правила расчета. Это достаточно большой документ, его можно найти по
Изложим в нашей статье некоторые правила расчета ПДН. Следует понимать, что каждый банк по своему будет считать показатель долговой нагрузки. Но в целом он будет зависеть от ваших кредитов и вашего дохода.
Приведенный выше калькулятор выдает примерный расчет. Точный расчет может дать только банк, в который вы обращаетесь.

Правила расчета дохода

Правила, которыми предлагает руководствоваться ЦБ при расчете, различных для разных слоев населения

Если вы постоянно работаете на текущем месте 14 мес и более

Тут алгоритм расчета прост.

  1. Отнимаете от текущего месяца 2 месяца и получаете номер месяца Х
  2. Отнимаете от Х 12 месяцев и получаете другой месяц Y
  3. За срок 12 месяцев от Y до Х считаете ваш средний ежемесячный доход. Формула простая Средний доход = Суммарный доход после вычета налогов за 12 мес/12

Полученная величина и будет являться вашим средним доходом. Под суммарным доходом нужно понимать официальный доход, который вы можете подтвердить и по которым работодатель делал отчисления в пенсионный фонд и в ФСС.

Если вы работаете на последнем месте работы более 3х месяцев, но менее 12

В данном случае считается ваш средний доход по текущему месту работы. Т.е. формула такая

Среднемесячный доход = Ваш общий доход за все время работы на текущем месте/время работы на текущем месте, мес.

Если вы пенсионер

Если вы пенсионер, то ваш среднемесячный доход будет равен вашему размеру пенсии + надбавки, которые могут быть подтверждены. Единовременные пенсионные выплаты не считаются.

Расчет по отчету БКИ

ЦБ РФ предлагает при расчете ПДН среднемесячный доход считать как не более чем 2х кратное превышение среднего арифметического значения ежемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика.
Формула будет такой:

Среднемес доход = Сумма всех платежей за 24 месяца/24

Мы этого делать не можем, т.к у нас нет кредитного отчета заемщика, а есть только те данные, которые он может ввести в калькулятор.

Правила расчета ежемесячных платежей по кредитам

Ваш суммарный ежемесячный платеж будет равен сумме ежемесячных платежей по каждому из кредитов.
Плюс вам нужно указать ваш платеж по новому кредиту. Посчитать его можно, если знаете условия кредита, вот на калькуляторе с нашего сайта:
См. также: Кредитный калькулятор онлайн.

Вам нужна цифра из последнего блока результатов расчета(она обведена в красную рамочку.

Данный показатель уже посчитан на нашем калькуляторе согласно формуле из положения ЦБ РФ. Однако оно посчитан без учета просроченной задолженности, которую мы не знаем. Ее нужно ввести справа от среднемесячного платежа по кредиту.
Формула расчета согласно ЦБ РФ выглядит так:

где:
ПСК — полная стоимость потребительского кредита (займа) в соответствии с договором кредита (займа), указанная в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй, в процентах годовых;

СрЗ — сумма срочной задолженности по договору кредита (займа) без учета задолженности по процентным платежам, определенная с использованием информации, указанной в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй;

ПрЗ — сумма просроченной задолженности по договору кредита (займа), определенная с использованием информации, указанной в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй;

Т — количество месяцев, оставшихся до погашения кредита (займа), определенное с использованием информации, указанной в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй.
В случае если фактический срок до погашения кредита (займа) составляет целое число месяцев и (или) несколько дней, срок до погашения Т округляется в большую сторону до ближайшего целого числа месяцев.

Правила расчета ежемесячных платежей по кредитным картам

Ежемесячный платеж по кредитной карте раз от раза будет отличаться. Поэтому ЦБ РФ дал формулу расчета текущего платежа по каждой из карт. Она следующая

Среднемесячный платеж = = max (5% х (ПЛ + ПрЗ); ПрЗ),

где

  1. Среднемесячный платеж — среднемесячный платеж по кредитной карте
  2. ПЛ — кредитный лимит по карте на дату расчета ПДН
  3. ТЗ — текущая задоложенность, т.е. цифра долга, которая вам приходила в последней выписке по карте
  4. ПРЗ — просроченная задолженность, если таковая есть.

Если у вас несколько кредитных карт, то среднемесячный платеж по ним будет равен сумме среднемесячных платеже по каждой из карт.

Если вы являетесь поручителем.

Если вы поручитель, то ЦБ говорит что вы несете ответственность по чужим кредитам. Если по кредиту, где вы поручитель, есть текущие просрочки и они наступили ранее 30 дней от момент расчета ПДН, то в ваши среднемесячные платежи по кредиту включается и платеж по чужому кредиту.

Также в случае просрочки нужно добавить еще и сумму просрочки, соответствующую объему обязательств поручительства. Как это сделать, пока не понятно. Поэтому в калькуляторе реализовано только добавление просрочки

Как считать, если есть микрозаймы.

По микрозайму также есть ежемесячный платеж. Т.к. займы обычно краткосрочные(30 дней), то при указании платежа по кредиту нужно указать сумму займа + проценты за весь срок. Если займ на несколько месяцев и недель, нужно указать ваш платеж по займу за месяц из графика платежей. Таким образом микрозаймы очень сильно влияют на долговую нагрузку.

Популярные вопросы

Как рассчитывается показатель долговой нагрузки?

Показатель долговой нагрузки(ПДН) рассчитывается как отношение Ваши ежемесячные платежи по кредитам и займам к величине среднего ежемесячного дохода. Величина ежемесячных платежей определяется по специально формуле из указания ЦБ РФ. Аналогично среднемесячным доходам — там тоже специальная формула. Точное значение ПДН может сказать только банк, куда вы подаете заявку. На нашем сайте лишь приблизительный расчет, т.к. мы не знаем вашу кредитную историю.

Что сделать, чтоб уменьшить показатель долговой нагрузки?

Исходя из формулы для увеличения ПДН вам нужно уменьшить закредитованность — т.е снизить ваши ежемесячные платежи по кредиту. Другой вариант — повысить официальный доход. Если повысить зарплату, то ПДН сразу же не повысится, это произойдет через 3 и более месяцев.

Если у меня ПДН больше 50, то кредит не дадут?

При долговой нагрузке больше 50% процентов шансы на кредит не велики, но они есть. Все будет зависеть от банка, куда вы обращаетесь. При значении 80% и выше шансы на получение займа стремятся к нулю.

Отношение долга к EBITDA

Определение

Коэффициент отношение долга к EBITDA (Debt/EBITDA ratio) – это показатель долговой нагрузки на организации, ее способности погасить имеющиеся обязательства (платежеспособности). В качестве показателя поступления средств, необходимых для расчета по долгам организации, в данном случае используется показатель EBITDA – прибыль до вычета процентов, налогов и амортизации. Считается, что из показателей финансовых результатов EBITDA более-менее точно характеризует приток денежных средств (точный приток можно узнать только по отчету о движении денежных средств).

Показатель отношения долга к EBITDAпоказывает платежеспособность компании и часто используется как менеджментом, так и инвесторами, в том числе при оценке котирующихся на бирже публичных компаний.

Расчет (формула)

Коэффициент рассчитывается по следующей формуле:

Совокупные обязательства / EBITDA

Совокупные обязательства включают как долгосрочную, так и краткосрочную задолженность, информацию о которой можно получить из пассива бухгалтерского баланса организации.

Нормальное значение

Показатель отношения долга к EBITDA – достаточно популярный среди аналитиков коэффициент, очищенный от влияния неденежных статей (амортизации). При нормально финансовом состоянии организации, значение данного коэффициента не должно превышать 3. Если значение коэффициента превышает 4-5, это говорит о слишком большой долговой нагрузке на предприятие и вероятных проблемах с погашением своих долгов. Для предприятий с таким высоким значение коэффициента проблематично привлечь дополнительные заемные средства.

Как и другие подобные коэффициенты, показатель отношения долга к EBITDA зависит от отраслевых особенностей, поэтому его чаще сравнивают со значениями других предприятий в рамках данной отрасли. Кроме того нужно учесть, что такие статьи расходов, как покупка нового оборудования, влияющие на отток денежных средств, не будут учтены при расчете данного показателя, т.к. и сама покупка не изменяет финансовый результат организации, и амортизационные отчисления не участвуют в EBITDA. Другой важный момент – при оценке показателя исходят из того, что дебиторская задолженность организации исправно погашается покупателями. Если же у предприятия нарастает неоплаченная задолженность покупателей, это, безусловно, ухудшает его платежеспособность, но никак не отражается на соотношении кредиторской задолженности к EBITDA.

Зачем нужно снижать кредитную нагрузку?

У банка есть своя формула подсчета кредитной нагрузки, и если это нормальный банк, то при превышении лимита будет отказ в выдаче кредита. С одной стороны обидно и ужасно, с другой же логично и правильно. Но как показывает практика люди не останавливаются на достигнутом и проходятся по всем банкам в надежде, что какой-нибудь банк таки выдаст им желаемый займ. Но как еще чаще показывает практика, ни к чему хорошему это не приводит. Как следствие, долговая яма, которая максимально ужасна и выйти из нее уже сложнее.

Так зачем снижать нагрузку? Во-первых это важно сточки зрения финансов. Во-вторых, в ситуации, когда вам действительно понадобится кредит вы его сможете получить без страха и рисков.

Как снизить кредитную нагрузку

Формула подсчета кредитной нагрузки

На самом деле формула подсчета кредитной нагрузки не такая уж и сложная. Вопрос лишь в том, что кредитные карты, даже те которые вы не используете, учитываются. Поэтому бросьте привычку оформлять все бесплатные и не бесплатные кредитные, если у вас в них нет необходимости.

Для правильности подсчета кредитной нагрузки в рядом со строкой дохода, всегда учитывается строка расходов. С недавних пор, и банки в своих системах стали это учитывать. Поэтому, когда вы зарабатываете 50 000 рублей, а живете в съемной квартире за 20 000, то не стоит говорить об этом банку. Если, конечно вы хотите получить кредит.

При заполнении заявки на кредит банк будет учитывать множество деталей:

  1. Дети, состоите ли в браке
  2. Место жительства. Своя квартира, съемная
  3. Расходы в месяц
  4. Дополнительные доходы
  5. И т.д.

И исходя из этих деталей у вас и будут складываться основные значения ваших переменных. Итак, формула кредитной нагрузки выглядит вот так:

Общий ежемесячный платеж по кредитам/(на общий доход — расходы)*100%

Вот допустим человек зарабатывает 50 000 рублей в месяц. У них расходы в общей сложности 20 000 рублей в месяц(не важно что). Каждый месяц он выплачивает кредита на общую сумму 10 000 рублей. Получается мы 10 000/30 000 * 100%=33%. Вот 33% это и есть его кредитная нагрузка.

Вопрос лишь в том, чтобы кредитная нагрузка не была выше отметки 60-70%.

Как снизить кредитную нагрузку?

Существует несколько способов снижения кредитной нагрузки. И это важно не только, для того, чтобы взять новый кредит, а еще и уменьшить долговую нагрузку. Не всю же жизнь вам платить кредит?

Зачем нужно понижать кредитную нагрузку?

Первое что вам необходимо сделать это избавиться ненужных кредитных карт, либо уменьшить по ним лимиты. Это важно. Потому что учитывается весь лимит по карте, а не та часть денег, которую вы взяли. Точно сказать, не могу, как делается расчет по кредиткам, но если вы не используете, то закрывайте их.

Второе, что может вам помочь это досрочные погашения кредитов. Либо частично досрочные, второй вариант наиболее удобен.

Третье, как бы банально не звучало: увеличьте свой доход. Стоимость продуктов питания, цен на жилье не падает и уж точно не стоит на месте.

Подумайте как вы оптимизировать свои расходы. Нет, от детей избавляться не надо=) Просто пересмотрите свои расходы, может найдется то, от чего вы сможете избавиться=)

Как рассчитать кредитную нагрузку

Кредитная нагрузка – это совокупность всех обязательств клиента перед банками и МФО. Нагрузкой этот показатель назван неспроста, так как он показывает реальное положение дел с семейным бюджетом.

Высокий уровень кредитной нагрузки – тяжелая ноша для семьи и повод задуматься об ограничении трат

Для чего рассчитывают кредитную нагрузку

Этот показатель помогает финансовым организациям оценить уровень платежеспособности потенциального заемщика и принять решение об одобрении кредита.

В банках расчет кредитной нагрузки – обязательная процедура для всех случаев кредитования. С конца 2019 года этот показатель должны просчитывать и в МФО.

Комитет Госдумы по финансовому рынку разрабатывает законопроект, ограничивающий уровень финансовой нагрузки заемщиков. Согласно новому закону, финансовая организация не сможет выдать кредит клиенту, у которого размер задолженностей составляет 50 % совокупного дохода семьи.

По данным БКИ «Эквифакс», сейчас россияне в среднем тратят на выплату кредитных долгов 40 % бюджета. Комфортным считается показатель – 35–40 %, предельным – 50–60 %.

Уровень кредитной нагрузки лучше рассчитать самостоятельно до обращения в банк или МФО. Так вы реально оцените свое финансовое положение и примете взвешенное решение о новом кредите.

Кредитную нагрузку несложно рассчитать самостоятельно

Самостоятельный расчет будет точнее, чем банковский, потому что вы сможете принять во внимание все официально неучтенные займы: долги родственникам, знакомым, другим частным лицам. Если уровень кредитной нагрузки свыше 60 % – это повод задуматься о реструктуризации долгов и отказаться от новых займов.

Есть три основных способа расчета.

  1. Вычислить процентное соотношение выплат по кредиту к семейному доходу. Допустимый показатель не более 50 %.

Сумму всех кредитных обязательств разделите на совокупный месячный доход семьи и умножьте на 100 %.

Пример. Ежемесячный доход мужа – 40 000 рублей, жены – 25 000 рублей. Общий месячный платеж по кредитным обязательствам 15 000 рублей. Считаем: 15 000 / (40 000 + 25 000) х 100 % = 23,1 % – допустимый уровень кредитной нагрузки.

  1. Рассчитать кредитную нагрузку с учетом обязательных ежемесячных платежей. Допустимый показатель не более 80 %.

Здесь используют не общий доход, а тот, что остается после вычетов:

  • коммунальных платежей;
  • расходов на питание, образование, лечение и т. п.;
  • долгов частным лицам.

Финансовые учреждения обычно используют усредненный показатель ежемесячных расходов, так как определить точный для конкретной семьи сложно.

При самостоятельном расчете вычислить сумму расходов не трудно, потому что мы точно знаем, сколько и куда тратим. После оплаты всех расходов и погашения задолженности по кредиту в семье должны оставаться деньги. Естественно, чем показатель кредитной нагрузки ниже, тем лучше.

Пример. Совокупный семейный доход – 65 000 рублей, платеж по кредиту – 15 000 рублей плюс обязательные ежемесячные расходы – 30 000 рублей. Рассчитываем кредитную нагрузку: 15 000 / (65 000 – 30 000) х 100 % = 42,8 % – приемлемый уровень.

Если вы планируете взять новый кредит, желательно рассчитать кредитную нагрузку по второму способу. Он точнее отображает реальную финансовую ситуацию.

  1. С учетом количества членов семьи.

Некоторые финансовые учреждения при расчете кредитной нагрузки принимают во внимание количество членов семьи и норму расхода на одного человека (прожиточный минимум). Такая методика точнее характеризует реальное положение дел. Желательно, чтобы уровень финансовой нагрузки в этом случае также не превышал 80 %.

Пример. Совокупный доход мужа и жены – 65 000 рублей, платеж по кредиту – 15 000 рублей. В семье еще двое детей. Возьмем минимальную величину прожиточного минимума по России на одного человека – 8000 рублей. Тогда: 15 000 / (65 000 – 8 000 х 4) х 100 % = 45,5 % – приемлемый уровень.

Чем ближе уровень кредитной нагрузки к 100 %, тем хуже финансовое положение семьи и ниже шанс получить кредит. Для заемщика показатель кредитной нагрузки – уверенность в том, что он сможет погашать кредит, для финансовых учреждений – подстраховка от проблем с выплатами по кредиту.

About the author

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *