Кредит или лизинг?

Чем отличается лизинг от кредита

Чем отличается лизинг от кредита

Среди отечественных потребителей стремительно набирает популярность относительно новая финансовая услуга, известная как лизинг. Чаще всего в лизинг покупают автомобили. Для лучшего понимания сути предложения ознакомьтесь со сравнительной характеристикой особенностей покупки транспортного средства в лизинг и традиционный кредит.

Основные сведения о лизинге

Лизинг

Лизинг работает по предельно простой схеме: клиент получает транспортное средство в длительную аренду с правом дальнейшего выкупа. То есть лизинг является своего рода ипотекой на транспортное средство.

Механизм действия следующий: клиент берет интересующий его предмет в лизинг и регулярно вносит установленную владельцем арендную плату в счет дальнейшего выкупа. За арендодателем сохраняется право проверки порядка использования его собственности. В случае если арендатор нарушает условия договора, предмет аренды может быть изъят. То есть до момента полного закрытия лизинга клиент не является владельцем вещи.

Схема лизинга

Однако и арендой в традиционном смысле лизинг не является. Отличия становятся заметны еще на этапе оформления договора. Простой договор аренды может быть заключен на любое время, лизинг же (за исключением т.н. оперативного лизинга) оформляется на срок, примерно соответствующий 50%-й амортизации вещи по моральному износу. Только при таких условиях сотрудничества кредитодатель остается в выигрыше. Ориентироваться же на физический износ не имеет смысла: продать бывшую в употреблении вещь с сохранением выгоды невозможно.

Как распоряжаться предметом аренды по истечению срока договора решает в большинстве ситуаций клиент. При желании он может выкупить вещь по остаточной стоимости и стать законным собственником предмета либо же вернуть его кредитору и уже тот будет распоряжаться предметом лизинга на свое усмотрение.

Преимущества и недостатки лизинга

Лизинг и кредит: общие моменты

Общие моменты между лизингом и обыкновенным кредитом ограничиваются платностью, срочностью и возвратностью обоих предложений.

В процессе эксплуатации предмет лизинга исчерпывает больший процент своей рыночной цены. Ввиду этого, выкупная доля изначально закладывается в арендную плату. Эта же доля гарантирует возвратность: в случае если арендатор захочет стать собственником предмета, изначальный владелец при любых обстоятельствах получит начальную стоимость вещи и некоторый заработок сверху.

Различия между автокредитом и лизингом

Сравнение лизинга и кредита

Лизингом называются взаимоотношения между дателем и получателем предмета лизинга, на основании которых компания покупает некоторую вещь за собственные средства и передает ее лизингополучателю в личную эксплуатацию за установленное вознаграждение.

Получатель лизинга владеет вещью в течение времени, установленного контрактом, и отчисляет вознаграждение в пользу фирмы с утвержденной периодичностью.

Оперативный лизинг

Отдельного рассмотрения заслуживает программа оперативного лизинга. Ее ключевыми особенностями являются:

  • сравнительно краткий срок действия контракта (обычно не более трех лет), благодаря чему полный износ предмета лизинга исключается;
  • кредитор не покрывает свои затраты на покупку, обслуживание и амортизацию имущества с одного договора;
  • у получателя, как правило, нет права на выкуп вещи в будущем;
  • за получателем остается право расторжения контракта в любое время.

Ответственность за порчу имущества либо его утерю обычно несет лизингодатель.

Традиционный же кредит является целевым займом, выдаваемым банком клиенту на утвержденных контрактом условиях. Средства на покупку не выдаются заемщику лично: банк перечисляет их в пользу продавца.

Лизинг. Схема

Среди ключевых особенностей целевого автомобильного кредита следует выделить следующие моменты:

  • транспортное средство сразу переходит в собственность клиента;
  • риски в отношении поломки, угона и потери предмета кредита несет заемщик;
  • банк получает прибыль в виде процентов, уплачиваемых клиентом. Как правило, в течение первых нескольких месяцев (иногда лет) клиент выплачивает исключительно проценты по кредиту, а основной долг, при этом, практически не снижается. Банки идут на это с целью получения максимальной прибыли в случае, если клиент решит погасить кредит раньше срока.

    Транспортное средство сразу переходит в собственность клиента

Среди ключевых различий между лизингом и обычным автокредитом необходимо выделить следующее:

  • кредиты могут выдавать исключительно банки. Право предоставлять лизинг есть у физических лиц и специализированных фирм;
  • собственником лизингового транспортного средства остается лизингодатель. При оформлении же автокредита машина становится личной собственностью клиента сразу;
  • условия договора автокредитования, как правило, обязывают клиента покупать полное КАСКО за личные средства. В случае же с лизингом затраты по страхованию несет лизингодатель. Аналогично обстоит ситуация и в отношении ремонта и технического обслуживания транспортного средства.

Главное же различие между лизингом и автокредитом заключается в сути данных договоров. Цель автокредита – выкуп транспортного средства с его освобождением от залоговых обременений. Задачи же лизинга сводятся к максимально возможному извлечению полезных характеристик транспортного средства и уменьшению расходов на его эксплуатацию.

Расчет расходов по кредиту и лизингу, пример

Преимущества лизинга перед автокредитом

Оформляя лизинг, клиент получает следующие преимущества:

  • возможность сэкономить на налогах;
  • отсутствие необходимости дополнительного залогового обеспечения;
  • более лояльное отношение со стороны кредитора;
  • большой перечень дополнительных услуг (бесплатная замена резины, масла, оплата технического обслуживания и т.д.).

Недостатки лизинга перед автокредитом

Недостатки лизинга перед автокредитом

Кроме преимуществ, лизинг имеет несколько весомых недостатков перед традиционным автокредитом, которые тоже нужно обязательно принимать во внимание на этапе выбора способа финансирования.

Первый недостаток – лизингополучатель не становится собственником предмета кредитования. Получателю разрешается пользоваться имуществом на протяжении действия договора, однако владельцем вещи он не является. Любого рода действия по отношению к имуществу должны предварительно согласовываться с фирмой-собственником.

При нарушении установленных условий эксплуатации вещи и прочих положений договора, владелец имеет право отозвать предмет лизинга.

Помимо этого, у лизингополучателя нет права предоставлять вещь как залог при оформлении иных кредитов.

Второй большой минус – на вещь, оформленную в собственность по лизингу, могут налагаться взыскания по обязательствам фирмы.

На вещь, оформленную в собственность по лизингу, могут налагаться взыскания по обязательствам фирмы

Юридически собственником имущества остается лизингодатель. При желании он может применить его, к примеру, в качестве залога при оформлении кредита на свои нужды

Если у лизинговой фирмы появятся денежные трудности, у кредиторов будут все законные полномочия для обращения в суд с иском об изъятии предмета, представленного в качестве залога по договору кредитования. Одновременно с этим вещь будет обременена лизинговым контрактом, в соответствии с которым за лизингополучателем сохранится формальное право эксплуатации имущества, но при таких обстоятельствах его использование будет существенно затруднено.

Поэтому при подписании контракта лизинга нужно не только изучать продиктованные положения договора, но и обращать отдельное внимание на надежность и стабильность лизингодателя.

Третий значительный недостаток – платежи по лизинговому договору облагаются НДС. Для сравнения: выплаты по стандартному автокредиту такому налогообложению не подлежат. Данный факт не создаст никаких проблем, если получатель лизинга и так платит НДС и может предъявить уплаченный своевременно налог к зачету.

Если же получатель лизинга освобожден от обязательств по уплате НДС (к примеру, если он физическое лицо, либо же работает по упрощенной схеме налогообложения и т.п.), из-за НДС, уплаченного в зачете лизинговых платежей, расходы увеличатся.

Ввиду всего вышесказанного у лизинга, как варианта финансирования инвестиций, есть ряд преимуществ и слабых сторон, значимость которых необходимо оценивать индивидуально для клиента и конкретной сделки.

Изучив особенности финансовых продуктов, можно подвести итоги и сделать вывод о том, какая программа является более выгодной для обычного потребителя.

Сравнение лизинга и кредита

Что же лучше?

Лизинг считается выигрышнее, чем автокредит, по ряду причин.

Что же лучше?

  1. Во-первых, при оформлении лизинга на кредитную историю клиента, как правило, никто не обращает внимания. Также лизинговые компании обычно не требуют от клиента справок о доходах, поэтому данный метод отлично подходит получателям «серой» зарплаты.
  2. Во-вторых, лизинговые компании дают ответ на заявку клиента в течение нескольких рабочих дней. Для сравнения: банки могут заниматься рассмотрением заявки о выдаче ссуды на покупку транспортного средства в течение нескольких недель.
  3. В-третьих, получателю лизинга не нужно брать на себя обязательства по оформлению автостраховки и постановке транспортного средства на учет.
  4. В-четвертых, автовладелец защищен от разного рода убытков и прочих непредвиденных обстоятельств, т.к. все финансовые риски и обременения лежат на лизингодателе.

При прочих равных обстоятельствах оперативный лизинг является более выигрышным вариантом приобретения транспортного средства по сравнению со стандартным автокредитом. Лизинг позволяет сэкономить время на оформлении разного рода документов и избавляет от затрат на страховку, обслуживание автомобиля, его ремонт и т.д.

Лизинг позволяет сэкономить время на оформлении разного рода документов и избавляет от затрат на страховку, обслуживание автомобиля, его ремонт

Таким образом, лизинг – это лучшее решение для всех, кто хочет получить в свое распоряжение автомобиль, не обременяя себя при этом денежными рисками и убытками.

Условие Описание
Аванс от 0%
Срок автолизинга от 12 до 36 мес.
Ежемесячные платежи Равные или убывающие
Балансодержатель Лизингодатель или лизингополучатель
Передача автомобиля в субаренду третьим лицам Возможно
Финансовые документы Обязательны
Предмет лизинга Легковые автомобили

Лизинг: как баланс влияет на налоги

Положения о лизинге, закрепленные в законодательстве, очень и очень либеральны. Большинство важных вопросов они регулируют лишь рамочно, позволяя сторонам при необходимости ввести свои правила. Такую же гибкость законодатель проявляет и в вопросах, напрямую касающихся налогообложения лизинговой сделки. В частности, на чьем балансе будет учитываться предмет лизинга. Рассмотрим, какие налоговые последствия повлечет формулировка пункта договора о балансодержателе.

Регулированию лизинга посвящен отдельный параграф 6 в главе 34 «Аренда» Гражданского кодекса РФ, а также Федеральный закон от 29.10.98 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)».

Пункт 1 ст. 31 этого закона как раз и позволяет сторонам договора финансовой аренды закрепить в договоре, на чьем балансе — лизингодателя или лизингополучателя — будет отражаться предмет лизинга в течение всего срока аренды.

Практика показывает, что многие лизинговые компании не навязывают свой подход к определению балансодержателя лизингового имущества. А значит, налогоплательщику-лизинго-получателю предстоит сделать выбор и решить, где будет числиться арендованное имущество. И главный вопрос, который в этой связи волнует бухгалтера, что будет с налогами в каждом из вариантов.

Новое в учете аренды

Минфин России недавно обнародовал проект ПБУ «Учет аренды». Согласно ему, если договором предусмотрено получение арендатором в конце срока аренды права собственности на предмет аренды, организация-арендатор учитывает такую аренду как приобретение предмета аренды с рассрочкой оплаты. Такие правила будут действовать вне зависимости от того, переходит ли право собственности на основании отдельного договора купли-продажи или непосредственно на основании самого договора аренды.

Принятие нового ПБУ, по мнению специалистов, потребует изменений в Гражданский кодекс РФ, а также Закон о лизинге.

Предмет лизинга на балансе лизингополучателя

Начнем с варианта, который, как показывает наш опыт, большинству руководителей компаний-лизингополучателей кажется более надежным, и поэтому они предлагают рассмотреть его в первую очередь. Речь идет об отражении предмета лизинга на балансе лизингополучателя. В этом есть своя логика, поскольку именно лизингополучатель использует предмет лизинга, а значит, именно он способен обеспечить действительно качественный учет и контроль за ним. А если еще принять во внимание, что большинство договоров лизинга заключается на условиях последующего выкупа имущества, аргументов в пользу учета имущества на балансе его будущего владельца станет больше.

Налоги, которые затрагивают договор лизинга у арендатора в первую очередь, — это НДС и налог на прибыль. Также арендатора может интересовать налог на имущество, поскольку в лизинг берут, как правило, дорогостоящие основные средства. А при лизинге автотранспорта, что сейчас очень распространено, актуальным оказывается вопрос транспортного налога. Вот, пожалуй, и все. Рассмотрим эти четыре налоговых составляющих подробнее.

Итак, если предмет лизинга учитывается на балансе арендатора, мы получаем следующую картину.

НДС. Арендатор имеет право поставить к вычету сумму «входного» НДС по лизинговым платежам к вычету в периоде получения счетов-фактур и отражения данных платежей в бухгалтерском учете.

Налог на прибыль. Тот факт, что предмет лизинга попадает на баланс арендатора, автоматически превращает лизинговое имущество в имущество амортизируемое. Это значит, что бухгалтеру организации-лизингополучателя придется рассчитывать амортизацию и отражать амортизационные платежи (подп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ). При этом надо помнить, что по части лизингового имущества к норме амортизации позволено применять повышенный коэффициент — не более трех, который позволяет значительно ускорить списание налоговой стоимости лизингового имущества. Напомним, что данная льгота, согласно подп. 1 п. 2 ст. 259.3 НК РФ, не распространяется на амортизируемое имущество первой, второй и третьей групп.

Первоначальная стоимость лизингового имущества определяется как сумма расходов лизингодателя на приобретение этого предмета лизинга (п. 10 ст. 258, абз. 3 п. 1 ст. 257 НК РФ).

Учет лизингового имущества на балансе лизингополучателя сказывается и на порядке отражения в расходах лизинговых платежей. Поскольку часть расходов арендатор учитывает через механизм амортизации, периодический платеж включается в расходную часть налоговой базы не в той сумме, которая предусмотрена договором, а за минусом начисленной за тот же период амортизации (подп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ).

Как видим, в части налога на прибыль отражение предмета лизинга на балансе организации-лизингополучателя усложняет жизнь бухгалтерии, обязывая счетных работников проводить дополнительные подсчеты и разносить единую сумму на несколько разных оснований.

Обратите внимание!
Сказанное о налоге на прибыль актуально только для тех организаций, которые применяют метод начисления. При кассовом методе все гораздо проще: никаких дополнительных расчетов делать не требуется. Периодический лизинговый платеж бухгалтерия включает в затраты, связанные с производством и реализацией, целиком по состоянию на последний день периода, за который внесен платеж (подп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ) при условии его фактической оплаты. Амортизация соответственно не начисляется. Связано это с тем, что при кассовом методе для начисления амортизации по основному средству важен факт его оплаты (подп. 2 п. 3 ст. 273 НК РФ). В случае с лизингом это условие будет выполнено только по окончании срока договора.

Налог на имущество организаций. Объектом налогообложения по названному налогу признается имущество, числящееся на балансе налогоплательщика в качестве основного средства (п. 1 ст. 374 НК РФ). Поэтому закрепленное в договоре лизинга решение о том, что предмет лизинга попадет на баланс к лизингополучателю, автоматически приводит к обязанности последнего уплачивать налог на имущество (с общей суммы, подлежащей выплате по названному договору). Никаких исключений для договора лизинга законодательство не делает.

Транспортный налог. В отличие от налога на имущество для целей транспортного налога отражение или неотражение предмета лизинга на балансе организации значения не имеет. Согласно ст. 357 и 358 Налогового кодекса транспортный налог платит тот, на кого в соответствующем государственном органе (ГАИ-ГИБДД, Гостехнадзор, Росавиация и т.п.) зарегистрировано транспортное средство. Аналогичное правило зафиксировано и в п. 2 ст. 20 Закона о лизинге. Причем речь идет о постоянной регистрации.

Обратите внимание!
Даже если транспортное средство не будет числиться на балансе лизингополучателя, оно может быть зарегистрировано на него.

В то же время принятие транспортного средства на учет, как правило, означает, что и регистрировать его будет балансодержатель. Тем более что при таком подходе куда проще оформлять дальнейшие документы, связанные с использованием транспортного средства (путевые листы, доверенности и т.п.). Так что можно практически со стопроцентной вероятностью утверждать, что решение о передаче предмета лизинга на баланс к арендатору сделает последнего и плательщиком транспортного налога.

Предмет лизинга на балансе лизингодателя

Как изменится налогообложение, если в договор лизинга вписать условие о том, что имущество останется на балансе передающей стороны? Будет ли это выгодно для арендатора? Давайте посмотрим.

НДС. Как мы уже отмечали, для принятия к вычету «входного» НДС по лизинговым платежам лизингополучателю вовсе не обязательно отражать лизинговое имущество на своем балансе — такого требования в НК РФ нет. И связано это, напомним, с тем, что вычет применяется не по самому имуществу, а по услуге финансовой аренды. Поэтому арендатор, решивший оставить предмет лизинга на балансе лизинговой компании, может принять к вычету «входной» НДС на тех же основаниях, что и арендатор, записавший лизинговое имущество на свой баланс.

Единая выкупная цена предпочтительнее

Нужно четко разделять платежи за услугу по предоставлению имущества в пользование и платежи за само имущество, если таковые имеются. Первые принимаются к учету сразу, а для учета вторых необходимо отразить приобретенное основное средство в бухучете. Таково требование абз. 2 п. 1 ст. 172 НК РФ. Поэтому мы бы очень не советовали при заключении договора лизинга делить лизинговый платеж на две составляющих: плату за пользование и плату за имущество, которое по окончании лизинга пе­рейдет в собственность арендатора. Это, конечно, снижает финансовое давление на арендатора, но значительно усложняет учет. Проще установить единую выкупную цену, уплачиваемую по окончании срока лизинга, и самостоятельно организовать постепенное ее накопление.

Налог на прибыль. При исчислении этого налога бухгалтера ждут существенные отличия. Начнем с того, что если имущество на балансе организации-лизингополучателя отражаться не будет, то и разговора об амортизации быть не может. Соответственно бухгалтер просто включит лизинговый платеж в полном размере в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией по состоянию на последнее число отчетного периода (подп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ). Документами, подтверждающими обоснованность данного расхода, будут договор лизинга и график платежей по нему. Составлять какие-либо периодические акты и прочие документы, подтверждающие факт владения имуществом в течение отчетного периода, контролирующие органы уже давно не требуют (письмо Минфина России от 09.11.2006 № 03-03-04/1/742).

Налог на имущество. Этот налог начисляется на стоимость оборудования, учтенного в качестве основных средств на балансе налогоплательщика (п. 1 ст. 374 НК РФ). Нетрудно догадаться, что раз предмет лизинга на этот баланс не попадает, то и объекта обложения налогом на имущество в данном случае не возникает.

Транспортный налог, как мы уже говорили, начисляется на те транспортные средства, которые зарегистрированы на налогоплательщика. То есть уплата этого налога не связана с фактом отражения/неотражения объектов на балансе организации. Например, если полученный в лизинг автомобиль зарегистрирован на лизингополучателя, он и будет плательщиком налога.

Пример расчета

Организация заключила договор лизинга, предмет которого — новый грузовой автомобиль Volvo FH, на два года. Стоимость автомобиля 3 965 000 руб. (без НДС), НДС 713 700 руб. Мощность двигателя 400 л.с. Срок полезного использования — 61 месяц (относится к четвертой амортизационной группе по Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы). Автомобиль зарегистрирован на лизингополучателя в Московской области.

Размер лизинговых платежей по договору без учета НДС — 200 000 руб. в месяц. НДС по лизинговому платежу 36 000 руб. По окончании договора предмет лизинга возвращается лизингодателю.

Вариант 1.
Предмет лизинга числится на балансе лизингодателя

Налог на имущество не начисляется.

Транспортный налог: 20 000 руб. (50 руб. х 400 л.с.).

Налог на прибыль: в расходах учитывается 200 000 руб. лизинговых платежей ежемесячно, а также сумма транспортного налога — 20 000 руб. (за год). Всего за год — 2 420 000 руб. (200 000 руб х

х 12 мес. + 20 000 руб.).

НДС: к вычету ежемесячно ставится 36 000 руб.

Вариант 2.
Предмет лизинга числится на балансе лизингополучателя

Налог на имущество. Амортизация в бухгалтерском учете начисляется линейным способом. В этом случае применение повышающего коэффициента 3 правилами бухгалтерского учета не пре­дусмотрено (п. 19 ПБУ 6/01). Ежемесячный размер амортизационных отчислений составит 78688,52 руб. (4 800 000 руб. : 61 мес.).

Кстати
Повышающий коэффициент (не выше 3) может применяться в бухгалтерском учете по отношению к лизинговому имуществу лишь при исчислении амортизации способом уменьшаемого остатка (п. 19 ПБУ 6/01, постановление ФАС Волго-Вятского округа от 03.03.2010 № А43-11426/2009, письма Минфина России от 22.08.2006 № 07-05-06/220, от 03.03.2005 № 03-06-01-04/125 и от 28.02.2005 № 03-06-01-04/118). Есть только единичный случай, когда арбитры согласились с применением такого коэффициента при начислении амортизации линейным способом (постановление ФАС Уральского округа от 28.12.2009 № Ф09-1874/09-С3).

Таким образом, сумма налога на имущество за первый год владения автомобилем будет равна 95 213 руб. .

Транспортный налог: 20 000 руб. (50 руб. х 400 л.с.).

Налог на прибыль. Амортизация в налоговом учете начисляется линейным методом. На основании подп. 1 п. 2 ст. 259.3 НК РФ к норме амортизации применяется повышающий коэффициент 3. Размер амортизационных отчислений в налоговом учете в месяц составит 195 000 руб. (3 965 000 руб. : 61 мес. x 3). Эту сумму лизингополучатель ежемесячно учитывает в расходах при исчислении налога на прибыль. За год сумма амортизационных отчислений составит 2 340 000 руб. (195 000 руб. х 12 мес.).

Отдельной статьей расхода в налоговом учете будет разность между суммой лизингового платежа и начисленной амортизацией — 5000 руб. в месяц (200 000 руб. – 195 000 руб.) или 60 000 руб. в год.

Кроме того, к расходам в налоговом учете будут отнесены суммы транспортного налога — 20 000 руб. (за год) и налога на имущество — 95 213 руб. Всего за год расходы составят 2 515 213 руб. (2 340 000 руб. +

+ 60 000 руб. + 20 000 руб. + 95 213 руб.).

НДС: к вычету ставится 36 000 руб. ежемесячно.

Таблица

Совокупная налоговая нагрузка (налоговая экономия) при разных вариантах учета лизингового имущества (за год)

Налог

Варианты учета имущества

на балансе лизингодателя

на балансе лизингополучателя

Налог на имущество

95 213 руб.

Транспортный налог

20 000 руб.

20 000 руб.

Налог на прибыль (уменьшение)

– 484 000 (2 420 000 руб. х 20%)

– 503 043 руб. (2 515 213 руб. х х 20%)

НДС к вычету

– 432 000 руб. (36 000 руб. х 12 мес.)

– 432 000 руб.

Налоговая экономия

896 000 руб.

819 830 руб.

Как видно из таблицы, лизингополучатель может рассчитывать на более существенную налоговую экономию (896 000 руб. вместо 819 830 руб.), если предмет лизинга будет числиться на балансе лизингодателя.

Подведем итог. Для лизингополучателя с точки зрения расчета налогов вариант учета предмета лизинга на балансе лизинговой компании оказывается более привлекательным. В этом случае можно не только сэкономить на налоге на имущество и налоге на прибыль, но и существенно упростить работу бухгалтерии. А значит, уменьшить количество возможных ошибок и потенциальных санкций.

Что лучше: автокредит или лизинг

В России работают три способа, которые помогают приобрести машину: покупка за наличные, кредитование и лизинг. Притом последний вариант пользуется всевозрастающим спросом у коммерческих и государственных организаций. Однако и физическим лицам необходимо знать, в чем отличие лизинга от кредита, а также действительно ли он является более выгодным вариантом по условиям.

Чем отличается лизинг от автокредита

Оформление потребительского или целевого кредита – привычный для россиян способ покупки машины. Однако у этого способа есть недостатки – значительная переплата и длительный период погашения займа. Альтернатива – лизинг. Сущность этого продукта заключается в финансировании использования транспортного средства с возможностью его дальнейшего выкупа. Лизинговая компания приобретает автомобиль у дилера в свою собственность. После этой процедуры она передает его физическому лицу в аренду с правом покупки.

Автокредит – предоставление займа на приобретение машины. Физическое лицо ежемесячно проводит выплаты в пользу банка или салона по продаже транспорта. Все расходы, которые связаны с обслуживанием предмета договора, то есть автомобиля, берет на себя гражданин. Лизинг от кредита отличается не только этим. Если объяснять простым языком, то разницу между двумя программами можно оформить в виде таблицы.

Сравнительная таблица

Параметры

Автокредит

Лизинг

Привязка к региону

Да

Нет

Время, требуемое для одобрения заявки

От одной до нескольких недель

1-2 рабочих дня

Платеж

Ежемесячно

Возможность осуществлять переводы по индивидуальной программе

Заверение документов у нотариуса

Да

Не обязательно

Первоначальный взнос

От 10 до 40%

Примерно 35%

Комиссии за обслуживание, открытие и ведение счета и др.

Да

Нет

Страхование

7-10%

Включено в удорожание (примерно 5-7%)

Оплата страховки

Клиент

Лизинговая компания

Средний срок

3 года

2-3 года

НДС

Единовременная уплата при приобретении автомобиля в кредит

С каждого лизингового платежа можно возместить налог из бюджета

Налог на имущество

Стандартная оплата клиентом, так как он является собственником

Оплату проводит лизингодатель (пока машина находится у него на балансе)

Дополнительное обеспечение

Да

Нет

Сравнение лизинга и кредита, которое приведено в таблице, отдает больше преимуществ второму варианту, но не все так однозначно. Чтобы понять, что выгоднее, необходимо рассмотреть достоинства и недостатки каждого из способов. Начнем с лизинга.

Отличие лизинга от кредита для юридических лиц заключается в возможности сэкономить время и деньги. Ведь все выплаты по закону можно отнести на себестоимость имущества, которое находится в собственности компаний. В чем же заключаются достоинства для граждан? Преимущества следующие:

  • лизингодатель более лояльно относится к гражданам из-за того, что право собственности на автомобиль не переходит к клиенту;
  • некоторые компании не требуют от физических лиц подтверждение доходов, справку с места работы;
  • возможна отсрочка погашения суммы;
  • процент по лизингу в большинстве случаев ниже, чем по автокредиту (такие предложения в основном действуют для юридических лиц);
  • оформляя сделку, клиент получает машину, которая полностью готова к использованию (нет необходимости страховать, ставить на учет в ГИБДД);
  • отсутствие дополнительных сборов и комиссий.

Лизинг лучше кредита для организации, для ИП и физических лиц, которые любят менять машину по истечении пары лет. В этом случае транспортное средство необходимо вернуть, а затем оформить договор на другое. В развитых странах такая модель взаимоотношений между сторонами очень развита. В ближайшие годы в России можно ожидать роста популярности лизинга, выгоды которого мы перечислили.

Важно! Водитель автомобиля, оформленного в лизинг, должен бережно и аккуратно эксплуатировать транспортное средство. Планировать модернизацию машины не стоит. Проводить серьезные изменения, например, перекраску, тюнинг и т.д., можно только после согласования с лизингодателем.

Недостатки покупки в авто в лизинг

Несмотря на преимущества, которые есть у лизинга, недостатками такая программа также обладает. Во-первых, она характеризуется высокими процентными ставками для физических лиц. Во-вторых, правила для лизингополучателей достаточно строгие. При просрочке платежей по договору компания имеет право вернуть транспортное средство в свою собственность на вполне законных основаниях. Среди других недостатков можно отметить:

  • переход права собственности на машину возможен после окончания действия договора лизинга и выкупа транспортного средства по остаточной стоимости;
  • в России действует запрет на передачу машины в субаренду;
  • некоторые программы не предусматривают переход автомобиля в собственность;
  • льготы на покупку автомобиля в лизинг не предусмотрены.

Недостатки и преимущества лизинга перед кредитом стали понятны. Условия для физических и юридических лиц отличаются. Несмотря на разницу, лизинг пользуется спросом у простых граждан, которые находят выгоды в применении такой программы.

Важная информация! Достоинства и недостатки лизинга зависят от особенностей договора, который заключается между сторонами. Каждый случай индивидуален. Поэтому необходимо внимательно относится к условиям, которые предлагает лизингодатель.

Преимущества кредита на авто перед лизингом

Банки и коммерческие организации, которые оформляют займы, предлагают клиентам купить авто в кредит, используя специальную программу. Она предусматривает выдачу денежных средств на покупку транспортного средства. Машина остается в залоге у банка до тех пор, пока заем будет полностью погашен. У такого способа есть ряд преимуществ:

  • машина в кредит может быть взята даже в том случае, если у гражданина нет крупной суммы на первоначальный взнос;
  • физическое лицо может выбрать ту модель, которая подходит по характеристикам и цене;
  • кредиторы предлагают несколько программ автозаймов, отличающихся по условиям, процентным ставкам, срокам;
  • при наличии хорошей кредитной истории, стабильного дохода гарантировано быстрое оформление;
  • некоторые программы позволяют взять кредит без первого взноса.

Простыми словами кредит на автомобиль – финансовый инструмент, который выгоден всем. Гражданин может воспользоваться программой и купить ту машину, которая устраивает по всем параметрам. Банки получают прибыль. Автосалоны уверены, что смогут реализовать свою продукцию.

Важно! Планируя использовать автокредит для покупки новой машины необходимо провести расчеты по всем банковским программам (определить проценты, срок, размер переплаты и т.д.). Отзывы клиентов – отличный инструмент, позволяющий понять, какая организация работает на рынке честно, предоставляя выгодные условия своим клиентам.

Недостатки автокредитов

Несмотря на высокий спрос на автокредиты, такие программы обладают и отрицательными чертами. Во-первых, оформляя заем на покупку машины, физическое лицо должно понимать, что все расходы, связанные со страхованием (ОСАГО, КАСКО), банк проведет за счет гражданина. Это не единственный недостаток автокредита. Среди других слабых сторон можно отметить:

  • жесткие требования к заемщику средств;
  • транспортное средство будет находиться в залоге на весь период кредитования;
  • длительная процедура оформления займа.

Статистика показывает, что лизинг дороже автокредита, но у каждого из этих вариантов есть свои преимущества. Выбор зависит от требований, которые предъявляет заемщик. Юридическое лицо, бизнес которого немыслим без спецтехники, грузовых или легковых автомобилей, скорее всего предпочтет лизинг. Гражданин, машина которому нужна для удовлетворения личных нужд, может рассмотреть вариант автокредитования.

Что выбрать – лизинг или автокредит

После изменений, которые были внесены в закон «О лизинге» спрос на такую программу повысился как у компаний, так и среди физических лиц. Выгоды использования такого продукта – отсутствие поручительства, упрощенная процедура оформления, корректировка выкупной стоимости в зависимости от состояния транспортного средства.

Автокредит не уступает своих позиций. Целевой заем характеризуется более длительным сроком финансирования, возможностью купить новую или подержанную машину. К тому же лизинг дороже кредита, а это важнейший показатель, которым руководствуются граждане при выборе программы по приобретению транспорта.

Важно! Главным преимуществом займа, оформленного в банке, является доступность. Если юридические лица могут при помощи лизинга снизить налоговую нагрузку, то обычные граждане ежемесячно оплачивают НДС, который включает лизингодатель в платежи.

Выбирая между автокредитом и лизингом, необходимо учитывать свои потребности. Второй вариант подойдет клиентам, которые хотят регулярно менять машину. Гражданам, которым нужен транспорт на много лет, следует воспользоваться кредитованием.

Лизинг для юридических лиц: условия договора на покупку авто, расчет на калькуляторе и плюсы лизинга

В статье мы разберем условия лизинга для юридических лиц. Узнаем, можно ли купить автомобиль с пробегом и другое имущество без первоначального взноса, а также разберемся, как рассчитать платежи на калькуляторе. Мы подготовили список документов для лизинга и собрали отзывы клиентов лизинговых компаний.

ТОП-20 компаний, оформляющих лизинг для юридических лиц

Европлан Самое выгодное предложение. От 0% аванс Перейти

  • Экономия с льготной Госпрограммой;
  • Большой выбор авто;
  • Переплата от 0%;
  • Принятие решения после заявки – 15 мин.;
  • Первоначальный взнос – от 10%.

Альфа-Лизинг От 0% аванс

  • Аванс от 0%;
  • На срок до 7 лет;
  • Удорожание от 4%;
  • Срок одобрения 1-4 дня.

Сбербанк Лизинг Сбербанк Лизинг от 10% аванс

  • Лизинг легковых автомобилей: аванс от 10%, сумма до 24 млн р. на 12 — 37 мес.
  • Лизинг коммерческого автотранспорта: аванс от 15%, сумма до 24 млн р. на 12 — 37 мес.
  • Лизинг грузового автотранспорта: аванс 15 — 20%, сумма до 24 млн р. на 12 — 48 мес.
  • Лизинг спец. техникиот: аванс 25%, срок до 24 млн р. на 12 — 36 мес.

Балтийский лизинг Балтийский лизинг от 0% аванс Каркаде Лизинг Каркаде Лизинг от 0% аванс

  • Комфорт-Такси.
  • Экспресс-лизинг за 2 дня по двум документам.
  • Лизинг авто с удорожанием.
  • Лизинг без первоначального взноса.
  • Грузовой транспорт и спецтехника в лизинг по двум документам за 2 дня.
  • Льготный лизинг по двум документам за 2 дня.

ВТБ Лизинг от 10% аванс

  • Универсальный лизинг: аванс 10 — 49% от 11 до 60 мес.
  • Такси в лизинг: аванс 20 — 49% от 12 до 36 мес.
  • Автомобили для автошкол: аванс от 20%
  • Экспресс-лизинг: аванс от 10 — 30% от 11 до 60 мес.
  • Лизинг авто с пробегом: аванс от 10% от 11 до 48 мес.
  • Сумма лизинга — без ограничений!

ВЭБ Лизинг ВЭБ Лизинг от 10% аванс

  • Легковой транспортот 10%
  • Грузовой транспортот 15%
  • Пассажирский транспортот 10%
  • Спецтехникаот 20%

Major Лизинг От 0% аванс

  • Срок от 6 до 60 месяцев;
  • Аванс от 0 до 49%.

РЕССО Лизинг РЕССО Лизинг от 10% аванс

  • Аванс: 10-50%.
  • Срок: 12-60 месяцев.
  • Максимальный лимит 120 000 000 р.
  • Есть программа льготного лизинга.

Контрл Лизинг От 0% аванс

  • Для физических лиц от 5% до 4 лет.
  • Для юридических лиц от 0% до 3 лет.

Элемент Лизинг от 20% аванс

  • Аванс 20% — 50%.
  • Период 12 — 36 мес.
  • Сумма до 5 млн р.

Газпром Лизинг от 10% аванс

  • Лизинг оборудования
  • Лизинг ж/д транспорта
  • Лизинг речных и морских судов
  • «Стандарт» (лизинг автотранспорта, спецтехники)
  • Лизинг строительной и спецтехники
  • Лизинг недвижимости
  • Инвестиционный лизинг

Юникредит Лизинг от 10% аванс

  • Авансовый платеж от 10%.
  • Сумма объекта лизинга 500 000 — 50 000 000 р.

Югра-Лизинг Югра-Лизинг от 10% аванс

Автотранспорт: аванс от 10%, сумма от 500 тыс. р., срок 24 — 60 мес.

Коммерческая недвижимость: аванс 10 — 49%, сумма от 5 млн р., срок до 121 мес.

Спецтехника: аванс 20 — 49%, сумма, от 500 тыс. р, срок 24 — 60 мес.

Программа Развитие: аванс от 20%, сумма от 150 тыс. р., срок до 60 мес.

Сименс Финанс от 10% аванс

  • Аванс от 10%
  • Объем финансирования без ограничений
  • Срок договора 6 мес. — 10 лет

СОЮЗ Лизинг от 10% аванс

  • Автотранспорт — аванс от 10% 60 мес.
  • Спецтехника и грузовой транспорт — аванс от 15% 84 мес.
  • Оборудование — аванс от 15% 84 мес.
  • Коммерческая недвижимость — аванс от 20% 120 мес.
  • Подвижный состав — аванс от 10% на 180 мес.

Солид-Лизинг От 15% аванс

  • Экспресс-лизинг: до 36 мес, аванс 25% на сумму до 5,5 млн руб.
  • Оптимальный лизинг: до 48 мес, аванс 20%, на сумму до 40 млн руб.
  • Лизинг на приобретение транспортных средств, железнодорожной, специальной и строительной техники, судов, оборудования и коммерческих объектов недвижимости.

Соллерс-Финанс 0 — 49% аванс

  • Аванс 0 — 49%
  • Срок лизинга от 13 мес.
  • Время принятия решения от 30 минут.

Райффайзен Лизинг от 15% аванс

  • Лизинг легкового и коммерческого транспорта.
  • Лизинг грузового транспорта.
  • Лизинг оборудования.
  • Лизинг спецтехники.
  • Лизинг подвижного состава.
  • Лизинг недвижимости.
  • Программа «Просто Лизинг».

Эксперт Лизинг от 15% аванс

  • Лизинг легковых авто.
  • Лизинг грузовых авто.
  • Лизинг спецтехники.
  • Лизинг оборудования.
  • Лизинг недвижимости.
  • Программа господдержки лизинга.

Условия лизинга для юридических лиц

Лизинг для юридических лиц — это быстрый и удобный вариант получения финансирования на приобретение основных средств. С его помощью можно купить различное имущество: автомобили, спецтехнику, оборудование, недвижимость и т. д. Причем получить одобрение по лизингу для юр. лиц значительно проще, чем кредиту. Ведь до конца договора имущества является собственностью лизинговой компании.

Также прочитайте: Лизинг или кредит: что лучше, плюсы и минусы, условия оформления

Большинство головных офисов лизинговых компаний расположилось в Москве. Но у многих из них имеются представительства и в других крупных городах, например, СПб, Екатеринбурге. При этом организация-лизингополучатель может находиться практически в любом городе.

Каждая лизинговая компания самостоятельно разрабатывает условия лизинга для ООО и других юридических лиц. Рассмотрим основные параметры лизинговых продуктов, характерные для большинства компаний:

  • Срок лизинга — до 5 лет. Лишь по лизингу недвижимости, а также морских и воздушных судов можно заключить договор на период до 10 лет. Минимальный срок лизинга ограничен 12-ю месяцами.
  • Отсутствие ограничений по максимальной сумме сделки. Лимит сделки ограничен только финансовыми показателями лизингополучателя. Хотя некоторые компании устанавливают для малого и среднего бизнеса лимит договора в 120 млн рублей.
  • Удорожание в пределах 5 — 10% в год. Конкретная ставка будет определена индивидуально после проведения финансового анализа. Она зависит от многих факторов, включая тип приобретаемого лизингового имущества.
  • Первоначальный взнос — от 0%. Но в большинстве случаев все же лизингополучатель должен внести авансовый платеж по лизингу в размере 10 — 50%.
  • Возможность оформления сделки без дополнительного обеспечения. Лишь иногда лизинговые компании просят привести поручителей собственников бизнеса, например, если компания на рынке работает недавно.

Лизинг авто для юридических лиц

Компании предлагают оформить в лизинг практически любые автомобили российских и иностранных производителей. Допускается приобретение легковых, коммерческих, грузовых автомобилей, а также пассажирского транспорта и различной спецтехники.

Также прочитайте: Где взять автокредит для юридических лиц или лизинг — ТОП-12 банков

В большинстве случаев договор может быть заключен только на приобретение новой машины. Лишь некоторые лизинговые компании предлагают оформить финансирование на покупку автомобиля с пробегом. Причем в последнем случае будут действовать жесткие требования к машине. А кроме того, сократится максимальный срок договора. Если новую машину можно оформить в лизинг на 5 лет, то для авто с пробегом срок договора не превысит трех лет.

Важно! Все лизинговые компании приобретают авто только у официальных дилеров или в автосалонах-партнерах.

Как купить авто в лизинг

Приобретение автомобиля в лизинг начинается с выбора модели. Именно лизингополучатель должен выбрать подходящую марку и комплектацию машины, а также определиться с продавцом. Менеджеры лизинговой компании могут помочь с выбором и рассказать о специальных предложениях. Иногда за счет акций авто можно взять существенно дешевле.

Когда авто выбран, надо подать заявку на лизинг. Сделать это можно на официальном сайте лизинговой компании.

Менеджеры свяжутся с клиентом, уточнят всю необходимую информацию, а также вышлют список документов для заключения соглашения.

После получения одобрения по сделке остается лишь оформить договор, внести аванс и получить автомобиль.

Калькулятор лизинга

Лизинговые компании предлагают клиентам самостоятельно рассчитать ежемесячные платежи по лизингу с помощью специального калькулятора на своем сайте. Достаточно указать стоимость приобретаемого имущества, размер первоначального взноса и удобный срок лизинга. Система автоматически подсчитает размер ежемесячного платежа.

К примеру, при приобретении в компании Европлан легкового автомобиля стоимостью 1,3 млн рублей в лизинг на год с первоначальным взносом в 10%, ежемесячно нужно платить по 88 611 р. (или 104 561 р. с учетом НДС).

Требования к юридическому лицу

Большинство компаний оформляют лизинг только на фирму, которая существует больше 1 года и имеет эффективные финансовые показатели. Лизинг для новых юридических лиц (зарегистрированных менее года назад) предоставляется очень редко и только под поручительство собственников бизнеса. При этом может понадобиться ликвидный залог.

А вот оформить лизинг для ООО с нулевым балансом можно далеко не везде. Лишь отдельные лизинговые компании готовы заключать договора без проведения финансового анализа и то, если клиент может сразу внести аванс в 40 — 50% от стоимости приобретаемого имущества.

Также прочитайте: Как взять кредит для ИП с нулевой отчетностью — 5 банков, список документов и условия

Список документов для подачи заявки

Юридическому лицу потребуется представить в лизинговую компанию все правоустанавливающие документы (Устав, свидетельства ОГРН, ИНН, решение о назначении руководителя). А также нужно приложить копии паспортов руководителя, главного бухгалтера, в некоторых случаях — и учредителей организации. Для принятия решения о возможности заключения сделки юридическое лицо должно представить финансовую отчетность за последние 1 — 5 отчетных периодов.

Замечание. В некоторых компаниях существуют программы экспресс-лизинга, позволяющие оформит лизинг без предоставления финансовой отчетности.

Договор лизинга

Важно внимательно изучить лизинговый договор перед заключением сделки. Именно этот документ регулирует взаимоотношения между лизингодателем и лизингополучателем. Часто он включает невыгодные условия, а потому лучше сразу задать интересующие вопросы лизингодателю.

Рассмотрим, на какие моменты в договоре надо обратить особое внимание:

  • Кто будет балансодержателем. Большинство лизинговых компаний готовы заключить договор как с передачей предметов лизинга на баланс лизингополучателя, так и без нее. В последнем случае клиенту не придется заниматься учетом и оплатой имущественных налогов, но вырастут платежи по лизингу.
  • Страхование объекта лизинга. Обычно все без исключения лизинговые компании требуют страховать полученное имущество. Стоимость страховки может оплачиваться отдельно или уже входить в лизинговые платежи.
  • Дополнительные расходы и обязанности. Очень важно еще на этапе переговоров решить, кто будет заниматься регистрацией автомобиля в ГИБДД, оплачивать госпошлину и нести другие возможные расходы, например, на оплату планового ТО.

Важно понимать, что лизинг является одним из видов арендных отношений. До конца договора имущество находится в собственности лизингодателя. Если клиент задержит оплату, нарушит требования по страховке или эксплуатации авто, то лизинговая компания может расторгнуть договор лизинга в одностороннем порядке и изъять машину. При этом ей даже не понадобится получать судебное решение.

Также прочитайте: Отличия лизинга от аренды: разница между договорами сделок + таблица с основными отличиями

Налоговые преимущества для юридических лиц

Лизинг привлекателен для юридических лиц возможностью получить налоговые льготы. Все платежи по договору можно включить в состав внереализационных расходов, что приведет к уменьшению налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. При этом в каждый лизинговый платеж включается НДС, и лизингополучатель имеет полное право на его возмещение.

Даже применяя УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», лизингополучатель имеет возможность отнести все лизинговые платежи к расходам. Это также приводит к снижению налоговых платежей.

Выгода лизинга для юридических лиц

Принято считать, что лизинг является самым выгодным способом финансирования для юридических лиц. Последние получают не только налоговые преференции, но и другие преимущества, позволяющие организовать работу фирмы эффективней.

Рассмотрим, какие плюсы получают юридические лица при лизинге:

  • Возможность воспользоваться различными программами субсидирования от государства.
  • Повышение инвестиционной привлекательности за счет отсутствия дополнительной нагрузки по кредитам и займам.
  • Различные скидки по корпоративным программам лизингодателя.
  • Быстрое привлечение финансирования на приобретение основных средств.

Отзывы юридических лиц о лизинге

Михаил Потапов:

«Мы брали машины в лизинг у разных компаний, т. к. постоянно расширяем бизнес и всегда пытаемся найти оптимальное предложение. Но последнее время остановились на лизинговой компании Альфа-Лизинг. На наш взгляд, они предлагают лучший лизинг для юридических лиц. Все условия можно согласовать с менеджерами индивидуально, договор понятен, а одобрение происходит быстро».

Егор Ломакин:

«Я взял в лизинг на свою компанию легковую машину в Европлан. Привлекла возможность приобретения машины с пробегом. Все прошло четко и быстро. Конечно, до полного выкупа авто остается в собственности лизинговой компании, но ведь это не кредит. Уже 2 года выплачиваю платежи, и пока никаких проблем не возникало».

Виктор Журавлев:

«Обращался в этом месяце в Major Лизинг для приобретения уже 4-ой машины на фирму. Прошло все, как обычно, гладко. Менеджеры помогли с поиском нужного авто в необходимой комплектации. По прошлым договорам никогда проблем не замечал».

Преимущества и недостатки лизинга для юридических лиц

Для того, чтобы выделить преимущества и недостатки лизинга, следует для начала рассмотреть его сущность. Итак, что же такое лизинг? По-английски «аренда» — это как раз «to lease», отчасти поэтому лизинг часто называют арендой, добавляя прилагательное «финансовая». Однако есть ли здесь хоть что-то от аренды?

Мы привыкли, что аренда – это когда нужно платить за пользование. Договор аренды может быть составлен на сколь угодно долгий срок, и все это время за эксплуатацию какого-либо предмета (объекта) необходимо будет платить арендную плату, которая, как правило, не уменьшается с течением времени. Из этого следует как минимум один вывод: объектом аренды может быть исключительно предмет длительного пользования. Ну, а если переводить это на бухгалтерский язык, то в аренду сдаются/берутся только основные средства. Это же относится и к лизингу.

И все-таки аренда очень сильно отличается от лизинга и, прежде всего, тем, что последняя схема предусматривает задействование кредитных средств. Некоторые договоры аренды иногда предусматривают последующий выкуп объекта договора после истечения срока действия последнего. И при этом, речь уже идет о некой остаточной стоимости, то есть, подразумевается, что объект существенно обветшает и придет в относительную негодность.

Так вот одним из основных отличительных черт лизинга является то, что эта сделка уже сразу подразумевает последующий выкуп объекта и именно по остаточной амортизационной стоимости. Поэтому сам лизинговый договор может быть составлен на какой угодно срок, а вот основные платежи будут сгруппированы исключительно в течение периода амортизации основного средства, являющегося предметом лизинга. Почему? Да потому что в этом случае остаточная стоимость оказывается равной нулю. Итак, систематизируем все сказанное:

Срок

Стоимость выкупа объекта

Договор аренды

любой

договорная, не ограничена ничем

Договор лизинга

платежи сгруппированы в течение срока амортизации

То есть, получается, что лизингополучатель по договору выплачивает как бы «арендные» платежи только в течение периода амортизации объекта. Почему же это может быть интересно лизингодателю? На самом деле, это может представлять интерес для последнего, если в течение всего данного периода объект лизинга выкупается полностью по изначально договорной стоимости. То есть, лизинговые платежи правильнее назвать выкупными, которые разносятся на весь срок амортизации.

В торговле есть схема реализации сделок, которая выглядит схожим образом – это рассрочка.

Действительно, как ни называй лизинг арендой или финансовой арендой, но по своей сути он ближе всего именно к рассрочке, со следующими особенностями:

  • лизинговая сделка может быть заключена только с юридическими лицами;
  • объектом лизинговой сделки может быть только предмет основных средств (автомобиль, промышленные машины и оборудование или же объекты недвижимости);
  • при лизинге всегда присутствует как минимум 3 стороны, одна из которых – лизинговая компания, и всегда имеет место кредитование.

Итак, как же выглядит лизинговая сделка в общем виде?

  1. Лизингополучатель, заинтересованный в приобретении некоего имущества, относящегося к объектам основных средств, находит поставщика данного оборудования. Этот поставщик в дальнейшем именуется лизингодателем.
  2. Затем лизингополучатель обращается к лизинговой компании с просьбой профинансировать данную сделку. Лизинговая компания производит выкуп объекта у лизингодателя с дальнейшей сдачей его в аренду лизингополучателю. За свои услуги лизинговая компания получает проценты, которые включаются в лизинговые платежи.
  3. Посредник для финансирования сделки может привлекать как собственные средства, так и заемные – стандартное банковское кредитование, механизм которого, как правило, синхронизирован с самой сделкой.

А вот теперь можно уже проанализировать преимущества и недостатки лизингового механизма.

Плюсы лизинга для юридических лиц

Оценим же, в чем преимущества лизинга для юридических лиц, имея в виду всех участников схемы:

1. Почему это выгодно лизингополучателю?

Любой серьезный бизнес требует приобретения комплекта основных средств. И, по большому счету, это является основной проблемой для старта и развития любого бизнеса, особенно для предпринимательской деятельности в производственной сфере. Станки всегда стоили несравнимо много (если сопоставлять их цены, к примеру, со средним уровнем оплаты труда).

Именно поэтому любой бизнес в промышленной сфере базируется на долгосрочных кредитных линиях, которые выдаются предприятию одним или несколькими банками. Нет кредитов – нет производства. Лизинг, по существу, является одним из форматов кредитования: ведь лизингополучатель избавлен от того, чтобы выплачивать продавцу (лизингодателю) всю стоимость приобретаемого актива сразу. Но в отличие от той же кредитной линии лизинг обладает весьма важными преимуществами:

  • Лизинговая сделка совершается исключительно дискретно – только на сумму приобретаемого актива. Это означает, что получателю не придется выплачивать дополнительные проценты по неиспользуемым деньгам.
  • В отличие от кредитной линии, где проценты начисляются на всю сумму за весь период, на который она была выдана, при лизинговом кредитовании проценты начисляются исключительно на непокрытый остаток кредитных средств. То есть, каждый аннуитетный платеж включает в себя как проценты за пользование заемными деньгами, так и равномерно разнесенные на весь период амортизации доли тела долга. При осуществлении лизингополучателем регулярных выплат сумма тела долга, на которую начисляются проценты, сокращается, а значит, уменьшается и величина процентов.

Это крайне выгодная особенность лизинга. Ведь именно при приобретении дорогостоящих активов снижение суммы лизинговых платежей становится ощутимым резервом для развивающегося бизнеса малого или среднего предприятия.

  • Лизинговые платежи полностью ложатся на себестоимость и уменьшают на свою величину и НДС к уплате, и налог на прибыль. Это делает лизинг великолепным инструментом управления совокупными издержками на предприятии.
  • И наконец, лизинговая сделка позволяет эффективнее управлять приобретаемыми активами. Каждый приобретенный в лизинг объект основных средств теперь уже имеет не абстрактную величину амортизационного списания, а вполне конкретные обязательства по уплате лизинговых платежей (как правило, ежемесячных). Это значит, что покупка данного объекта (будь то авто, станок или же спецоборудование) автоматически налагает на менеджеров обязательства по его эффективному, прибыльному использованию.

А в целом, лизинг дает возможность стартующим предприятиям начать бизнес с относительно малыми средствами, существенно сокращая величину порога входа в отрасль.

2. Почему это выгодно лизингодателю?

Действительно, зачем продавцу (лизингодателю) вписываться в какие-то сложные схемы, связанные с участием третьих лиц и кредитованием вторых? Здесь есть только одна причина – расширение рынка сбыта. Как правило, в лизинг берутся только дорогостоящие объекты, а значит, каждый дополнительный покупатель – на вес золота.

Тех, кто имеет финансовые возможности оплатить покупку того же станка, стоимостью в пару миллионов долларов, на самом деле, не так много. А значит, для того, чтобы обеспечить себе как можно более широкий диапазон покупателей, продавцам имеет смысл быть более гибкими.

Впрочем, особых затруднений у лизингодателя и нет вовсе – ведь благодаря лизинговой компании, он получает все 100% оплаты сразу же.

3. Почему это выгодно лизинговой компании?

Чем занимаются банки? Они торгуют деньгами, принимая их в долг у одних (у населения, которое размещает свободные средства на депозитах) и выдавая другим в качестве кредитов. Разница процентных ставок формирует валовую прибыль банка.

Лизинговая компания работает примерно по тому же самому принципу. Своих собственных средств у лизинговой компании, как правило, не много (если только она не представляет собой «дочку» какого-то банка). Поэтому для того, чтобы оплатить 100% стоимости приобретаемого в лизинг объекта основных средств лизинговая компания использует:

  • первоначальный платеж лизингополучателя;
  • стороннее банковское кредитование.

На банковский процент начисляется дополнительная маржа лизинговой компании, что и формирует ее валовую прибыль. В процессе деятельности такого предприятия ее кредиторская и дебиторская задолженность очень быстро вырастают до миллиардных значений, причем, не только в рублях, но даже и в долларах США. Это дает возможность такой компании претендовать на банковское кредитование по более низким процентным ставкам, чем тот же банк, к примеру, согласен предоставить непосредственно лизингополучателю.

Получается парадоксальная ситуация: частный клиент может получить в банке процент по кредиту больший, чем в том же банке, но через финансового посредника.

Минусы лизинга для юридических лиц

Говоря об особенностях рассматриваемой финансовой схемы, нельзя не упомянуть и о недостатках лизинга для юридических лиц (впрочем, их очень мало):

  • Все объекты, проходящие по лизинговому договору, в обязательном порядке страхуются. К примеру, от угона страхуются трактора, от кражи – станки. При этом, наиболее часто возникающие проблемы, такие как появление дефектов, страховка, как правило, не покрывает. Страховые платежи составляют от 3% до 7% от общей их величины.
  • Лизингополучателю в любом случае придется заплатить от 15% до 40% в качестве первоначального взноса. Этот платеж является обязательным условием для любых объектов, проводимых по схеме лизинга. Даже если речь идет о самолетах (просто в этом случае первоначальный взнос обычно меньше). То есть, можно сказать, что лизинг – это всего лишь схема, позволяющая сэкономить на остатке платежа.
  • И наконец, последний минус – физические лица не могут выступать в качестве лизингополучателей. Кроме того, не все ИП могут воспользоваться преимуществами лизинга, а только те, которые находятся на ОСНО (основной системе налогообложения). Но правильнее будет сказать, что это уже никакое не ИП вовсе.

Резюме

Говоря о плюсах и минусах лизинга для юридических лиц, в первую очередь приходят на ум разница процентных ставок, экономия на сокращающихся платежах, возможность отнесения лизинговых платежей на себестоимость и пр. Однако главное заключается в том, что лизинг – это превосходный инструмент, который позволяет сэкономить средства на старте бизнеса, «перешагнуть» через высокий пороговый барьер вложений при входе в отрасль, интенсивно развить предприятие с минимумом затрат. Фактически, лизинг просто делает капиталоемкий бизнес возможным.

About the author

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *